Co je dovozní clo? Průvodce dovozní daní a přepravními povinnostmi

Pokud jste majitelem malé firmy, mezinárodní přeprava je lukrativní strategií pro rozšíření zákaznické základny a zvýšení příjmů. Existují však určité výzvy, zejména orientace v daňových a celních předpisech každé země. Jejich nedodržení by mohlo způsobit, že vaše zásilka bude zadržena na celnici nebo vám přinese vysoké pokuty.

Pojďme si rozebrat, co potřebujete vědět, abyste zajistili, že se vaše zásilky vždy dostanou k přeshraničním zákazníkům včas.

Co je dovozní clo?

Dovozní clo (nebo clo) je daň vybíraná celními orgány ze všeho zboží prodávaného přes hranice. Cílem dovozních cel je zvýšit příjmy místních vlád - ale také zvýšit konečnou cenu zboží pro spotřebitele, a tím je povzbudit k nákupu na domácím trhu, který této dani nepodléhá. Běžnými příklady dovozních cel jsou obchodní tarify a spotřební daně.

Co je dovozní daň?

Dovozní daň je paušální daňová sazba účtovaná celními orgány při dovozu. V mnoha případech se daň rovná místní dani z prodeje. I když bylo zboží zakoupeno v zahraničí, bude tato spotřební daň stále platit při vstupu do jiné země. Mezi příklady patří daň z prodeje a daň z přidané hodnoty (DPH).

Jaký dopad mají cla a daně na vaši zásilku?

Cla a daně budou mít vliv na celkové náklady na vaši zásilku, takže je důležité, abyste o nich věděli včas. Poté je můžete zahrnout do své cenové strategie, abyste zajistili, že vaše podnikání zůstane ziskové. Kromě toho nedodržení řádného řízení cel a daní může způsobit, že vaše zásilka bude zadržena na celnici - nemluvě o pokutách, které budete muset zaplatit. 

Kolik je dovozní daň?

Mnoho zemí má minimální prahovou hodnotu objednávky, kterou musí zboží splnit před uplatněním daní a cel – to se nazývá de minimis.

Výše daní a cel, které budete muset zaplatit za zásilku, je ovlivněna několika faktory, včetně:

• Hodnota zboží (včetně pojištění a přepravních poplatků)
• Popis zboží
• Země nebo oblast původu
• Celní sazby cílové země
• Kód (kódy) HS zboží

Co je kód HS?

Kód harmonizovaného systému je jedinečný identifikátor pro klasifikaci přesného typu odesílaného zboží. Systém je mezinárodně uznávaný; Celní oddělení země definuje různé předpisy na základě různých klasifikací.

Při vyplňování nákladního listu pro mezinárodní zásilku budete muset zadat HS kód (kódy) zboží. Celní orgány budou tento kód používat, aby porozuměly tomu, co je přepravováno, a uplatnily správné daně a cla. Pokud uvedete nesprávný kód, můžete nakonec zaplatit špatnou sazbu – nebo ještě hůře, že země určení vaši zásilku odmítne. Proto je důležité udělat to správně. Zde je vyhrazený průvodce kódem HS, který vám pomůže. 

Jak vypočítat dovozní daň

Jako mezinárodní odborníci na logistiku má DHL Express řadu řešení, která pomáhají podnikům přepravovat přes hranice práce. To zahrnuje specializovaný odhad nákladů na pozemky - jednoduchou kalkulačku, která odhaduje cla, daně, náklady na dopravu a další, což vám pomůže lépe rozhodovat o cenách.

Strany odpovědné za dovozní daně a cla

Kdo je tedy zodpovědný za placení dovozních daní a cel z přeshraniční zásilky? Zde to může být trochu složité, takže pojďme rozdělit různé strany a jejich povinnosti.

Dopravce: jedná se o službu, která přepravuje zásilku přes hranice – například DHL Express. V mezinárodním obchodě dopravce vystupuje jako celní zprostředkovatel, který spravuje hraniční dokumentaci pro klienty tak, aby jejich zboží bylo bez problémů celně odbaveno. Dopravce je také zodpovědný za výběr všech souvisejících dovozních daní a cel.

Vývozce a dovozce: v případě přeshraniční transakce elektronického obchodu B2C je vývozcem prodávající odesílající zboží ze země, zatímco zákazník kupující zboží je považován za dovozce. Strana odpovědná za zaplacení daní a cel přenesených dopravcem je určena mezinárodně uznávaným souborem pravidel nazývaných Incoterms.

Incoterms jsou dohodnuty mezi vývozcem a dopravcem. Dvě nejběžnější jsou:

• Doručené clo zaplaceno (DDP). To je, když prodávající přebírá odpovědnost za přepravu zboží (včetně souvisejících poplatků) a platí všechny dovozní daně a cla splatné při překročení hranic.
• Dodáno clo bez zaplacení (DDU). V tomto případě je prodávající odpovědný za dodání zboží na místo určení a náklady na jeho přepravu, ale zákazník musí zaplatit všechny související dovozní daně a cla dopravci při obdržení balíčku.

Je samozřejmé, že ten druhý není u zákazníků tak oblíbený. Může se to zdát levnější variantou pro vaše podnikání, ale můžete si dovolit poškodit zákaznickou zkušenost tímto způsobem? Nespokojení zákazníci se nevrátí!

Dovozce záznamů: jedná se o osobu nebo subjekt odpovědný za zajištění souladu s předpisy. Musí spravovat veškerou administrativu (jako jsou licence a certifikáty) potřebné pro dovoz, stejně jako pokrytí všech cel a daní. Například v případě DDP je prodávající dovozcem záznamů.

Důležité informace při mezinárodní přepravě

Při přepravě do nové přeshraniční destinace je toho hodně, na co se můžete připravit, včetně:

• Celní předpisy cílové země. Je důležité prozkoumat místní dovozní daň a celní sazby, abyste zohlednili své náklady. Začněte s našimi Country Guides.
• Přepravní dokumentace a papírování. To může zahrnovat přesnou a podrobnou obchodní fakturu, nákladní list a nákladní list.
• Je samozřejmé, že chcete, aby vaše zásilka dorazila na místo určení v perfektním stavu. Zboží by mělo být zabaleno do krabic správné velikosti, aby se optimalizoval prostor (a tím minimalizovaly vaše náklady na dopravu!), s jasně zobrazenými štítky. Bonusové body za zelené obaly!
• Zakázané a zakázané položky. Zboží přepravované bez správných certifikátů nebo povolení by mohlo být zabaveno celními orgány nebo vám vydělat tučnou pokutu.
• Pojištění. To vám poskytne klid v případě, že se něco pokazí - například poškozená nebo ztracená zásilka. Zde je to, co potřebujete vědět. 

Praktické kroky pro zpracování dovozních daní a přepravních cel

Správa celních prohlášení

Při mezinárodní přepravě zboží budete muset vyplnit formuláře celních prohlášení, včetně obchodní faktury.  Jedná se o specializovaný vývozní dokument obsahující komplexní informace o zboží, které celní orgány použijí k výpočtu splatných daní, cel a cel. Náklady můžete snížit tím, že si celní prohlášení vyřídíte sami, nebo si můžete najmout celního deklaranta.

Vyberte si službu celního odbavení

Například partnerství s DHL Express bude znamenat, že vaše firma bude mít přístup ke globální síti celních odborníků ve více než 100 zemích. Budete těžit z:

• Plná transparentnost a maximální viditelnost toho, co bylo vaším jménem deklarováno
• Globální ceníky pro transparentní náklady
• Nové technologie, jako jsou nástroje pro dodržování předpisů založené na umělé inteligenci, které snižují zpoždění při proclení vašich dovozů
• Služba DHL pro výdaje na cla a daně, což znamená, že společnost uhradí všechna cla a daně předem vaším jménem, aby se zabránilo zpoždění při cestě zboží na místo určení

Připravte své zákazníky na zaplacení dovozního cla

A konečně, nezapomeňte, že bez ohledu na to, jaké podmínky incoterms zvolíte pro své mezinárodní zásilky, ujasněte je svým zákazníkům předem. Překvapit je vysokými přepravními poplatky na poslední chvíli je jistý způsob, jak ztratit prodej.   

Další kroky

Správa daní a cel pro vaši mezinárodní zásilku může znít komplikovaně, ale s obchodním účtem DHL Express to být nemusí. Budete mít odborné vedení od celních specialistů, bez ohledu na to, na který trh prodáváte. Rozvíjejte se globálně s DHL.