Qu’est-ce qu’un droit d’importation? Un guide sur les taxes à l’importation et les droits d’expédition

Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, l’expédition à l’international est une stratégie lucrative pour élargir votre clientèle et augmenter vos revenus. Pourtant, il y a certains défis, notamment la navigation dans les réglementations fiscales et douanières de chaque pays. Ne pas les respecter pourrait entraîner le blocage de votre envoi à la douane ou vous valoir de lourdes amendes.

Décomposons ce que vous devez savoir pour vous assurer que vos envois parviennent toujours à temps aux clients transfrontaliers.

Qu’est-ce qu’un droit d’importation ?

Le droit d’importation (ou droit de douane) est une taxe perçue par les autorités douanières sur toutes les marchandises vendues au-delà des frontières. L’objectif des droits d’importation est d’augmenter les revenus des collectivités locales - mais aussi d’augmenter le prix final des biens pour les consommateurs, les encourageant ainsi à acheter sur le marché intérieur, qui n’est pas soumis à cette taxe. Les droits de douane et les droits d’accise sont des exemples courants de droits d’importation.

Qu’est-ce que la taxe à l’importation ?

La taxe à l’importation est un taux d’imposition forfaitaire appliqué par les douanes aux importations. Dans de nombreux cas, la taxe est égale à la taxe de vente locale. Même lorsque les biens ont été achetés à l’étranger, cette taxe à la consommation s’appliquera toujours lorsqu’ils entreront dans un autre pays. Les exemples incluent la taxe de vente et la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).

Quel est l’impact des droits et taxes sur votre envoi ?

Les droits et taxes auront un impact sur le coût total de votre envoi, il est donc important que vous en soyez conscient dès le début. Vous pouvez ensuite en tenir compte dans votre stratégie de tarification pour vous assurer que votre entreprise reste rentable. De plus, si vous ne gérez pas correctement les droits et les taxes, votre envoi pourrait être retardé à la douane, sans parler des amendes que vous pourriez avoir à payer. 

Quel est le montant de la taxe à l’importation ?

De nombreux pays ont un seuil minimum de valeur de commande que les marchandises doivent respecter avant que les taxes et les droits ne s’appliquent – c’est ce qu’on appelle un de minimis.

Le montant des taxes et des droits que vous devrez payer pour un envoi est influencé par plusieurs facteurs, notamment :

• La valeur des marchandises (y compris les frais d’assurance et d’expédition)
• La désignation des marchandises
• Le pays ou la région d’origine
• Les taux tarifaires du pays de destination
• Code(s) HS des marchandises

Qu’est-ce qu’un code HS ?

Un code du Système Harmonisé est un identificateur unique permettant de classer le type exact de marchandises expédiées. Le système est reconnu à l’échelle internationale ; Le service des douanes d’un pays définit différentes réglementations basées sur différentes classifications.

Lorsque vous remplissez un bordereau d’expédition pour votre envoi international, vous devrez entrer le(s) code(s) HS des marchandises. Les autorités douanières utiliseront ce code pour comprendre ce qui est expédié et appliquer les taxes et droits corrects. Si vous incluez le code incorrect, vous pourriez finir par payer le mauvais tarif - ou pire, voir votre envoi rejeté par le pays de destination. Il est donc important de bien faire les choses. Voici un guide dédié aux codes HS pour vous aider. 

Comment calculer la taxe à l’importation

En tant qu’experts internationaux de la logistique, DHL Express dispose d’une gamme de solutions pour faciliter les choses aux entreprises qui expédient des marchandises transfrontalières. Cela comprend un estimateur dédié au coût à l'arrivée – un calculateur simple qui estime les droits, les taxes, les frais d’expédition et plus encore, pour vous aider à prendre de meilleures décisions en matière de prix.

Parties responsables des taxes et droits à l’importation

Alors, qui est responsable du paiement des taxes et droits d’importation sur un envoi transfrontalier ? C’est là que cela peut devenir un peu complexe, alors décomposons les différentes parties et leurs responsabilités.

Transporteur : il s’agit du service qui transporte l’envoi transfrontalier – par exemple, DHL Express. Dans le commerce international, le transporteur agit en tant que courtier en douane, gérant la documentation frontalière pour les clients afin que leurs marchandises soient dédouanées sans aucun problème. Le transporteur est également responsable de la perception de toutes les taxes et droits d’importation associés.

Exportateur et Importateur : dans le cas d’une transaction transfrontalière d'ecommerce, le vendeur qui envoie les marchandises hors du pays est l’exportateur, tandis que le client qui achète les marchandises est considéré comme l’importateur. La partie responsable du paiement des taxes et droits répercutés par le transporteur est déterminée par un ensemble de règles internationalement reconnues appelées Incoterms.

Les Incoterms sont convenus entre l’exportateur et le transporteur. Les deux plus courants sont :

• Rendu droits acquittés (DDP). C’est à ce moment que le vendeur assume la responsabilité du transport des marchandises (y compris les frais associés) et du paiement de toutes les taxes et droits d’importation dus lorsque l’envoi traverse les frontières.
• Rendu droits non acquittés (DDU). Dans ce cas, le vendeur est responsable de la livraison des marchandises à destination et du coût de leur transport, mais le client doit payer toutes les taxes et droits d’importation associés au transporteur lorsqu’il reçoit le colis.

Il va sans dire que ce dernier n’est pas si populaire auprès des clients. Cela peut sembler l’option la moins chère pour votre entreprise, mais pouvez-vous vous permettre de nuire à l’expérience client de cette façon ? Les clients mécontents ne reviendront pas !

Importateur officiel : il s’agit de la personne ou de l’entité responsable d’assurer la conformité des importations. Ils doivent gérer tous les documents (tels que les licences et les certificats) nécessaires à l’importation, ainsi que couvrir tous les droits et taxes. Dans le cas du DDP, par exemple, le vendeur est l’importateur officiel.

Considérations lors de l’expédition internationale

Il y a beaucoup à planifier lors de l’expédition vers une nouvelle destination transfrontalière, notamment :

• La réglementation douanière du pays de destination. Il est important de rechercher les taxes et les taux de droits d’importation locaux à prendre en compte dans vos coûts. Commencez avec nos guides par pays.
• Documents d’expédition et la paperasserie. Cela peut inclure une facture commerciale précise et détailléeun bordereau d'envoi.
• Il va sans dire que vous souhaitez que votre envoi arrive à destination en parfait état. Les marchandises doivent être emballées dans des boîtes de taille correcte pour optimiser l’espace (et ainsi minimiser vos frais d’expédition!), avec des étiquettes affichées clairement. Points bonus pour les emballages verts !
• Articles interdits et restreints. Les marchandises expédiées sans les certificats ou permis appropriés pourraient être saisies par les douanes ou vous rapporter une lourde amende.
• Assurances. Cela vous donnera la tranquillité d’esprit en cas de problème, comme un envoi endommagé ou perdu. Voici ce que vous devez savoir. 

Étapes pratiques pour le traitement des taxes à l’importation et des droits d’expédition

Gestion des déclarations en douane

Lorsque vous expédiez des marchandises à l’international, vous devrez remplir des formulaires de déclaration en douane, y compris une facture commerciale. Il s’agit d’un document d’exportation spécialisé contenant des informations complètes sur les marchandises que les autorités douanières utiliseront pour calculer les taxes, droits et droits dus. Vous pouvez réduire les coûts en gérant vous-même les déclarations en douane ou vous pouvez engager un courtier en douane.

Choisissez un service de courtage en douane

Un partenariat avec DHL Express, par exemple, signifie que votre entreprise aura accès à un réseau mondial d’experts douaniers dans plus de 100 pays. Vous bénéficierez des avantages suivants :

• Transparence totale et visibilité maximale sur ce qui a été déclaré en votre nom
• Cartes tarifaires globales pour des coûts transparents
• De nouvelles technologies telles que des outils de conformité alimentés par l’IA pour réduire les délais de dédouanement de vos importations
• Le service de dépenses de droits et taxes de DHL, ce qui signifie que la société réglera tous les droits et taxes à l’avance, en votre nom, afin d’éviter les retards dans l’arrivée des marchandises à destination

Préparez vos clients au paiement des droits d’importation

Enfin, n’oubliez pas que quels que soient les incoterms que vous choisissez pour vos envois internationaux, soyez clair à leur sujet pour vos clients dès le départ. Les surprendre avec des frais d’expédition élevés au tout dernier moment est un moyen sûr de perdre la vente.   

Prochaines étapes

La gestion des taxes et des droits pour votre envoi international peut sembler compliquée, mais avec un compte DHL Express Business, ce n’est pas nécessaire. Vous bénéficierez des conseils d’experts de spécialistes des douanes, quel que soit le marché sur lequel vous vendez. Développez votre croissance mondiale avec DHL.